La contribution au REEE est sans aucun doute un placement qui en vaut la peine. En fait, elle garantit un rendement minimum de 30% (20% en Ontario). Vous en connaissez beaucoup qui en font autant? 

Il existe un mythe persistant qui laisse entendre que l'enfant bénéficiaire (ou ses parents) sera perdant puisque, tôt ou tard, il sera imposé sur les sommes retirées. 

Pour éclaircir tout ça, il y a lieu de mettre plusieurs points au clair : 

1. La répartition et l'accumulation 

Les sommes accumulées dans un REEE sont réparties entre : 

  • le capital investi par le souscripteur et 
  • les subventions gouvernementales et les revenus de placement. Lorsque retiré ceci devient le paiement d'aide aux études (PAE) 

2. Le retrait 

C'est aux parents (ou au souscripteur qui a cotisé au REEE) de décider comment répartir le retrait : capital ou PAE. Chaque retrait peut être fait en proportion différente. 

Capital Paiement d'aide aux études 
Appartient au souscripteur (celui qui a cotisé) Appartient à l'étudiant* 
Montant non imposable Montant imposable au nom de l'étudiant

Le montant s'ajoute aux revenus déclarés, mais n'affecte pas le calcul du revenu pour l'aide financière aux études.
Pourrait être retiré en totalité ou en partie, sans limite.

Si le montant est retiré avant le début des études postsecondaires, les subventions sont perdues.
Retrait maximal de 5 000$ durant les 13 premières semaines d'études postsecondaires (2 500$ pour les études à temps partiel).

Ensuite, tout montant jugé raisonnable est accepté.

Quoi savoir pour mieux prioriser les retraits

Les subventions : Il faut bien planifier les retraits des subventions. Elles doivent être utilisées pendant les études ou dans les 6 mois après la fin des études Si l'étudiant abandonne ses études en cours de route, les subventions inutilisées devront être remises aux gouvernements. 

Les revenus de placement : Si le REEE est fermé, les revenus de placements inutilisés peuvent être retirés par le souscripteur et transférés dans son REER si certaines conditions sont remplies. Sinon, les revenus sont alors imposés dans les mains du souscripteur. 

Les subventions et les revenus de placement, sont le paiement d'aide aux études (PAE) versé durant les études à l'étudiant et imposé entre ses mains. Le décaissement de cette somme devra être bien planifié afin de limiter l'imposition au nom de l'étudiant et l'impact fiscal pour perte de crédit d'impôt pour les parents. 

Le capital : Il continue de croître, même en période de décaissement. Le plus tard ce montant est retiré, plus il rapporte. 

Tirer le maximum en établissant une stratégie de décaissement

Les éléments à considérer : 

  • Les besoins de l'étudiant 
  • Le revenu total (incluant les PAE) de l'étudiant. Si les revenus imposables de l'étudiant ne dépassent pas 12 369$ l'étudiant ne paie pas d'impôt sur le revenu. 
  • Les retombées fiscales pour les parents de l'étudiant. L'ajout des PAE aux revenus de l'étudiant l'année précédente, pourra leur coûter 15% d'impôt l'année suivante. Cela se traduit en fait par la perte du crédit d'impôt -Montant transféré par un enfant majeur aux études postsecondaires- et, dans certains cas, le droit de demander les crédits d'impôts relatifs à la prime au travail. 

Dans tous les cas, votre conseiller demeure votre meilleur allié pour élaborer une stratégie de décaissement qui convient à votre situation familiale. Le consulter est la première étape de la meilleure stratégie de décaissement. 

Des chiffres intéressants à retenir

  • 8 816$, le retrait annuel moyen canadien du REEE en 2017. 
  • 47% des jeunes âgés de 19 ans ont fait un retrait de leur REEE. C'est la cohorte qui a le taux le plus élevé. 
  • 100%, ne pas oublier de demander la totalité des sommes accumulées dans le REEE pendant les études. 
  • 6 mois, le temps alloué après la fin du programme pour faire les retraits sans pénalité. 
  • 35 ans, le délai permis (suivant la mise en place du régime) pour liquider les montants accumulés... parfait pour les éternels étudiants! 

*Pour pouvoir le retirer, l'étudiant doit fournir une preuve de fréquentation scolaire. 

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